연금저축 세액공제 계산 방법 (2025년 최신)

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연금저축 세액공제 계산 방법 (2025년 기준)

연금저축은 대표적인 절세계좌로, 납입 금액에 따라 세액공제를 받을 수 있습니다. 총급여액, 나이, 납입 한도에 따라 공제액이 달라집니다.

세액공제 기본 구조

구분	총급여액	세액공제율	연간 한도
저소득층	총급여 5,500만원 이하	16.5%	400만원 (IRP 포함시 700만원)
중·고소득층	총급여 5,500만원 초과	13.2%	400만원 (IRP 포함시 700만원)

 

세액공제 계산 예시

• 사례 1: 총급여 4,800만원 직장인, 연금저축 300만원 납입 → 300만원 × 16.5% = 49만5천원 세액공제
• 사례 2: 총급여 6,000만원 직장인, 연금저축 400만원 납입 → 400만원 × 13.2% = 52만8천원 세액공제
• 사례 3: IRP 포함 총 700만원 납입, 총급여 5,000만원 → 700만원 × 16.5% = 115만5천원 세액공제

세액공제 신청 방법

1. 연말정산 간소화 서비스에서 연금저축 납입 내역 확인
2. 회사 제출용 PDF 다운로드 및 제출
3. 개인사업자의 경우 종합소득세 신고 시 반영

Tip: IRP와 연금저축을 함께 활용하면 최대 700만원까지 세액공제를 받을 수 있으며, 세액 절감 효과가 큽니다.

자주 묻는 질문 (Q&A)

Q1. 연금저축과 IRP를 동시에 납입하면 어떻게 되나요?

A1. 두 계좌 합산 최대 700만원까지 세액공제가 가능합니다.

Q2. 연금저축 불입액이 400만원을 넘으면 어떻게 되나요?

A2. 400만원 초과분은 세액공제 대상에서 제외됩니다.

Q3. 세액공제율은 소득에 따라 달라지나요?

A3. 네, 총급여 5,500만원 이하 16.5%, 초과 시 13.2%입니다.

Q4. 세액공제 받은 금액은 나중에 세금으로 환수되나요?

A4. 연금 수령 시 연금소득세(3.3~5.5%) 부과됩니다.

 

결론

연금저축은 노후 대비와 절세를 동시에 실현할 수 있는 강력한 상품입니다. 소득 수준에 따라 세액공제율이 달라지므로 본인의 총급여에 맞춰 최적의 납입액을 설정하는 것이 중요합니다. IRP와 병행하면 최대 절세 효과를 누릴 수 있습니다.

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